Του Προκόπη Χατζηνικολάου
Τα δάνεια και τις μετοχές που διαθέτουν οι Έλληνες φορολογούμενοι βάζει στο στόχαστρο της η φορολογική διοίκηση, με στόχο να εντοπισθεί αδήλωτο εισόδημα.
Στο πλαίσιο της επιτάχυνσης της ελεγκτικής διαδικασίας, η εφαρμογή «Μητρώο Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών» επεκτείνεται με:
- Πρόσβαση των τμημάτων Δικαστικού των Τελωνείων στο Σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών και
- Επέκταση των προαναφερθέντων συστημάτων στις δανειακές συναλλαγές και στα χρηματιστηριακά προϊόντα.
Άμεση πρόσβαση στις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών
Ουσιαστικά, οι ελεγκτές θα έχουν τη δυνατότητα να διαπιστώνουν τα δάνεια που έχουν οι φορολογούμενοι, το ύψος τους και αν αυτά εξυπηρετούνται και από ποιες πηγές. Δηλαδή εάν η καταβολή των μηνιαίων δόσεων καλύπτεται από το εισόδημα του δανειολήπτη ή της οικογένειας. Αντιστοίχως θα αναζητηθούν και όλα τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που κατέχουν οι φορολογούμενοι.
Σημειώνεται ότι το σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών παρείχε μέχρι πρότινος στον ελεγκτικό μηχανισμό μόνο τα λογιστικά υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών των ελεγχόμενων, με αποτέλεσμα να δυσχεραίνεται εξαιρετικά η ελεγκτική διαδικασία, διότι οι ελεγκτές έπρεπε στη συνέχεια να αποστέλλουν έγγραφα στα πιστωτικά ιδρύματα και να αναζητούν τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών, προκειμένου να προσδιορίσουν επακριβώς τα μη δηλωθέντα εισοδήματα.
Πλέον, παρέχεται η δυνατότητα να ζητείται από συγκεκριμένο πιστωτικό ίδρυμα, να απαντήσει για συγκεκριμένο ΑΦΜ Φυσικού ή Νομικού Προσώπου, για συγκεκριμένο τραπεζικό λογαριασμό και για συγκεκριμένη χρονική περίοδο και να χορηγήσει το σύνολο των κινήσεων του συγκεκριμένου λογαριασμού, οι οποίες επηρεάζουν το λογιστικό υπόλοιπό του.
Ενώ δηλαδή, έως τώρα, ο ελεγκτικός μηχανισμός είχε ηλεκτρονική πρόσβαση μόνο στα υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών, πλέον έχει πρόσβαση και στις κινήσεις, γεγονός που επισπεύδει την ελεγκτική διαδικασία και συντομεύει το χρόνο ολοκλήρωσης των υποθέσεων.
Όπως μάλιστα τονίζεται στο επιχειρησιακό σχέδιο της γενικής γραμματείας δημοσίων εσόδων για το 2016: «Ενισχύουμε συνεχώς την εισπραξιμότητα με επέκταση του υφιστάμενου Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών ώστε να παρέχονται άμεσα πληροφορίες στον εισπρακτικό μηχανισμό που αφορούν τραπεζικές κινήσεις, δανειακές συναλλαγές και χρηματοπιστωτικά προϊόντα».
Τι άλλο προβλέπεται στο νέο σχέδιο
Στο επιχειρησιακό σχέδιο της γενικής γραμματείας δημοσίων εσόδων στις κατασταλτικές δράσεις καταπολέμησης της φοροδιαφυγής περιλαμβάνονται επίσης:
-Ο Καθορισμός κλαδικών δεικτών και θέσπιση νέων, εξειδικευμένων κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου με σκοπό τη μεγιστοποίηση της απόδοσης του συστήματος ανάλυσης κινδύνου για στόχευση υποθέσεων ελέγχου.
-Εντοπισμός των μη δηλωμένων καταθέσεων, μέσω ελέγχων τραπεζικών συναλλαγών σε τραπεζικά Ιδρύματα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
-Διενέργεια στοχευμένων προληπτικών και λοιπών ελέγχων μεσαίων και μικρών επιχειρήσεων για την αποκάλυψη εστιών φοροδιαφυγής.
-Δημιουργία μητρώου επαγγελματικών σκαφών και σκαφών αναψυχής, για την υποβοήθηση και
την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας σχετικών ερευνών, στο πλαίσιο εντοπισμού κρουσμάτων φοροδιαφυγής.
